买了澳洲理财产品交完税收益少了二分之一?如何根据自己的税务身份合理配置资产。

致屹说财经
2020-06-30
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买了澳洲理财产品交完税收益少了二分之一?如何根据自己的税务身份合理配置资产。

上一篇文章《固定收益投资避险吗?产品这么多,怎么选择?》里和大家介绍了不同类型的固定收益投资和收益情况。在选择投资产品的时候,不仅要分散投资、管控风险,更需要根据我们个人的情况进行资产配置规划。
合理的资产配置规划不仅可以提高投资收益,并且可以更有效的降低投资风险,减少税赋。

最近,有个朋友投资了一只股权基金,年化收益本来有12%,但是最后只拿到6%的收益,就是因为被征了税,结果导致投资收益减少了近二分之一。
又到了报税季,今天我就和大家一起聊一聊资产配置规划的基本方法,不同资产类别和不同基金产品,要怎么去交税。


1. 明确投资目的,投资方向
首先,在做资产配置前,投资人首先需要明确投资目的。
如果投资人是想要规避市场波动,有稳定的现金流,就需要更关注固定收益类产品。如果投资者更关注资产的长期增值保值,就需要关注贵金属、房产、股票、期权、私募和风投等产品类别。
在选择投资产品和资产类别时,投资人也需要对市场中整体的资金流向做出判断。成功的投资往往是因为投资人对市场中资金流向作出了正确的判断。
投资赚钱的本质就是资金支持的资产增值。


在一个金融体系里面,某类资产的增值,往往是因为资金流向转变而造成的。更多的资金流入某一种资产类别里就会造成此类资产的增值,反之则会出现资产的贬值。
在做长期资产配置时,往往需要抓住宏观经济走势,投资到处于增值中的资产就会赚钱,反之亦然。

上图:不同资产类别从2004年到2018每年的收益情况。来源Bloomberg
2. 税务规划
资产配置的第二步,投资人需要根据自己的投资目标,进行税务规划。本杰明·富兰克林说过“在这个世界上,只有死亡和税赋是逃不掉的”,但合理的规划,却是可以帮助我们节税的。 很多刚来澳洲的朋友,通常第一件事情就是买房子,因为感觉澳洲的房价一直在涨,而且房子看得见摸得着,心里也踏实。几套房子买下来,却开始不断收到政府的税单,结果钱还没有赚到,但税却没少交。
这就是因为没有提前做好税务规划,没有考虑到澳洲的空置税(Vacant residential land tax)、缺席业主附加税(absentee owner surcharge)、地税(Land Tax)、个人所得税(Income Tax)、以及未来出售房产时需要交纳的增值税(CGT)等税务相关问题。
合理的规划可以帮助我们达到更好的税务结果,达到节税的目的
下面我们就根据不同的收入类型、税务种类、并结合投资人的税务身份差别和大家简单介绍一下。
收入税或个人所得税 (Income Tax)
在澳洲产生的收入都需要在澳洲交纳个人所得税,税率根据收入的多少,逐层递增,收入越高,赋税越重。如果你是澳洲纳税居民,那么海外收入也是需要在澳洲交纳个人所得税的。
澳洲纳税居民,可以享有$18,200澳元每年的免税额度。如果年收入18万澳币以上,超出的部分需要交纳高达45%的收入税。(税率见下图)
并且作为本地税务居民还需要交纳额外2%的政府医疗保险费,如果纳税人没有私立健康保险,则还要交纳额外1%~1.5%医疗附加税。澳洲纳税居民的总体最高个人收入税率可达48.5%。


澳洲的所得税赋在发达国家也是数一数二的,甚至在15,16,17财年,澳洲政府还向高收入个人,征收过2%政府预算修复税,把个税的最高税率上调到了50%以上。

上图:本地税务居民2019-2020,个人所得税,税率表。来源ATO网站
非澳洲纳税居民并没有免税额度,在澳洲产生的收入都需要缴税,起征的税率为32.5%,最高可达45%。(税率见下图) 非澳洲纳税居民常见的应税收入,包括股息收入、租金收入和资本利得收入等。
利息收入是一个例外,作为非纳税居民,利息收入通常只需要交纳10%的预扣所得税(Withholding tax)。因此,很多非纳税居民从税务规划的角度考虑都会选择持有固定收益类投资,而不是股票和房产类投资。

上图:非澳洲税务居民2019-2020税率表,来源ATO网站
资本利得 (CGT Tax)
在出售资产获得收益时,相应的也会产生资本利得税。作为澳洲的纳税居民,需要注意的是澳洲税务局是可以全球征税的。
即澳洲纳税居民,出售海外资产,产生的资本利得,同样需要向澳洲的税务局交纳资本利得税。
因此,很多新移民都会在税务身份转变前,需要合理的规划、评估海外资产,尽量减少未来可能出现的税务问题。如果您需要帮助的话,可以咨询我们的会计师。

作为澳洲纳税居民,产生的资本利得,在持有超过1年以上的情况下,就可以享受50%的资本利得税减免,其余的部分需要计入收入,交纳个人所得税。
如果是非澳洲纳税居民,出售海外资产是不会产生资本利得税的。根据ITAA Sect 855.10即非澳洲税务居民,出售非澳大利亚应税资产,所获资本利得是不用向澳大利亚纳税的。
即非纳税居民+非应税资产=免资本利得税
但如果是非澳洲纳税居民,出售澳洲本地资产所获得的资本利得则需要交纳全额的所得税。
即非纳税居民+应税资产=全额资本利得税
如果想对房产相关的资本利得税有进一步了解,可以阅读之前发表过的文章《澳洲买自住房赚了钱,需要交“CGT”资产增值税吗?》
地税和空置税 (Land tax and Vacant Residential land tax)
除了个人所得税和资本利得税以外,喜欢地产投资的朋友,一定要了解地税和空置税。这两种税都是州政府的赋税,不由澳洲税务局统一管理,因此不同地区的地税和空置税政策也有所不同。
一般来讲,当投资人在某一个州拥有了一定价值的土地以后就需要每年缴纳地税。如果投资人土地上的房产,无人居住,则需要根据房产的价值(房子的建筑成本越高税赋越重)缴纳空置税。
以维州为例,如果投资人在12月31日前在维州拥有土地的价值超过25万澳元(信托超过2.5万)以上的土地价值就需要交纳土地税了。
根据维州政府的规定自住房,自营农场,政府批准的廉租房和慈善机构所使用的土地是不在地税征收范围内的。
即自住房的土地价值不用计入地税征收范畴。
投资人在一个州所持有的土地价值越高,相应的税率也会有所提高。如果个人在维州拥有的土地价值达到300万,那么每年都需要交纳$24,975澳元的地税。这都会大大提高房产的持有成本。
一般来说,很多投资人会在持有土地价值超过100万时,选择通过信托持有的方式来减少税赋。


上图:维州地税,标准税率表。来源:State revenue office victoria
另外由于地税是州政府的赋税,每个州都会给予投资人一定的免税金额,因此很多投资人也会选择分散投资,在不同的州购买资产,同样会起到降低地税成本的作用。
另外,投资人也需要注意如果房产在1年中空置超过6个月(例如市政局发现没有用水),维州大部分地区都需要交纳空置税(Vacant residential land tax)。(需要交纳空置税的市政管理区域,参考下图)
空置税还是比较高的,是按照房产整体价值的1%来每年收取。也就是说100万的房产,在维州如果长期空置,每年需要交纳高达1万澳币的空置税。
如果大家能避免房产长期空置最好还是要尽量避免。

上图:维州空置税,需要纳税的市政区域。来源:State revenue office victoria
缺席业主附加税(absentee owner surcharge)

自2016年1月1日起,维州政府开始向海外投资个人,外资信托以及外资公司征收“缺席业主附加税”(absentee owner surcharge)。此项附加税从2016年的0.5%每年,已经上调至了2%每年。
此项税赋主要针对:
没有澳洲身份(Australian Citizen)或澳洲永居签证(PR)
在澳洲居住少于6个月的非澳洲居民

很多居住在海外等待澳洲永居签证的朋友,在澳洲购买房产时需要格外注意。

3. 投资架构设计
在了解不同税务种类之后,投资人需要根据税务规划选择适合的投资架构。

比较常用的投资架构,包括家庭信托(Family Trust)、保险债券(Insurance Bond)和年金 (Annuity)。

家庭信托:主要用于投资收益的分配。

保险债券:可以帮助投资人在进行基金投资时,把最高税率控制在30%。

年金:则会给投资人带来安全稳定的现金流和更高的税务优惠。

由于篇幅的限制,下次有机会再和大家详细的聊聊不同投资架构的应用和产品的选择。如果您想进一步了解家庭信托也可以参考,我之前的文章《设立家庭信托,反而被多征了$2,600万的巨额税款。这是怎么回事?》
4. 产品调研和选择
当我们有了明确的投资目标、做好了税务规划,并确定了具体投资架构以后,最后才是选择投资产品,进行产品调研。

如果先看产品,再做规划就很容易多交税,想要少交税一定要提前做好规划。

举一个例子,之前一个客户是澳洲纳税居民,55岁有自己的生意,每年公司净利润几十万,税真的交了不少。没做规划之前,他投资了一些地产信贷类的产品,一年9%的基金回报,税后拿到手里5%都不到,风险没有少承担一分,结果大部分收益都用来交税了。
在我们做资产规划的时候,他的主要需求是尽量减少税赋,并保证本金的安全,对收益要求并不高。
根据他的情况,年金产品架构就很适合他。不但可以保本,并且有很大的税务抵扣。每10万投资,他就可以每年拿到税后收入$3,797。收入还会根据通货膨胀率,每年自行上调,如果出现过高的通货膨胀也不用太担心购买力下降。
年金投资,从风险层级来讲仅次于银行的定存,没有太多投资风险,这也是唯一有保本属性的投资产品,同时还带有大量的税务优惠。
60岁以上的投资人,如果通过养老金投资“年金”产品,可以完全免税。
根据上面的例子,如果他想要高增长,投资一些股票基金。由于个税较高,相对的“保险债券”结构就更适合他,可以把整体税率控制在30%。
当然他也可以考虑使用家庭信托或是选择一些自带税务抵扣投资。例如,房地产、商业物业和工业物业基金。同样,年化回报率在9%的工业物业基金,由于自带税务抵扣,以47%的个人所得税计算,税后收益可以达到6.38%,也明显优于地产信贷类的产品税后5%不到的收益。
同样的投资收益,不同的产品,不同的投资方式都可以影响到我们最终赚到口袋里钱的多少。
很多高净值投资人都会以一些税务优惠高,现金流稳定的投资产品为基础。在有稳定现金流的情况下,再去投资一些收益更高的风险资产也就无可厚非了。
结语
投资理财,最根本的出发点在于赚钱。而想赚钱首先要把钱投资在处于增值中的资产,同时还要根据自己的个人情况进行合理的资产配置,优化税务结构。
如果您对股票投资感兴趣可以参考《2020年下半年的看点和风险!钱放在那?科技股还有机会吗?》和《为什么说美股还要跌?》
如果您关注贵金属,可以阅读《股市熔断,黄金也暴跌?美银喊出$3,000美元金价是利好还是利空?》
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